연말정산 소득공제, 세액공제 계산 방법 및 차이점 알아보기

공제

소득공제는 납부해야 할 세금을 감면해 주는 혜택입니다. 소득공제 혜택을 계산하는 방법은 어렵지 않습니다. 하지만 개인마다 혜택 받는 금액은 다릅니다. 그 이유는 급여가 다르기 때문이다. 소득공제와 세액공제 계산하는 방법을 알아보고, 대표 케이스인 신용카드와 IRP계좌의 환급금액은 얼마인지 계산해 보겠습니다.

 

 

소득공제 혜택은 급여가 높을수록 커집니다. 세율이 그만큼 높기 때문이죠. 세액공제는 산출된 세액에서 차감되는 혜택입니다. 그래서 소득에 관계없이 혜택 받는 금액이 동일합니다. 

 

1. 과세 표준 알아보기

소득공제 혜택 금액을 계산하기 전에 과세 표준을 알아야 합니다. 과세표준에 해당하는 세율만큼 혜택을 받기 때문입니다. 예를 들어 제가 받는 소득공제금액이 100만원이라고 하겠습니다. 그럼 100만 원에 세율을 곱한 금액만큼 돌려받을 수 있습니다. 아래 표를 기준으로 최소 6만 원에서 42만 원까지 돌려받을 수 있는 겁니다.

과제표준	세율
1,200만원 이하	6%
1,200~4,600만원	15%
4,600~8,800만원	24%
8,800~1억5천만원	35%
1억5천만원~3억 이하	38%
3억~5억 이하	40%
5억원 초과	42%

 

세액공제는 산출된 세액에서 차감되기 때문에 과세표준과 관련이 없습니다. 자세한 계산 방법은 아래 IRP계좌 세액공제 금액을 계산하면서 알아보겠습니다.

 

2 .신용카드 소득공제 금액 계산하기

신용카드는 공제한도가 250만 원입니다. 최대 250만 원까지 혜택을 받을 수 있는 거죠. 위 계산대로 하면 100만 원까지도 혜택을 받을 수 있는 건데, 실제로는 그렇지 않습니다. 이건 소득공제율 때문에 그런데요. 신용카드 소득공제율이 15%이기 때문에 250만원 X 15% = 375천 원이 기준금액이 됩니다. 여기에 과세표준에 따른 세율을 곱하면 22천~15만 원까지 돌려받을 수 있습니다.

3. IRP계좌 세액공제 금액 계산하기

IRP계좌의 공제한도는 700만원입니다. 여기세 소득에 따라 세액공제율이 달라지는데요. 연소득 5500만 원 이하면 16.5%, 이상이면 13.2%가 적용됩니다. 13.2%를 기준으로 700만원 X 13.2% = 92만 4천 원이 나옵니다. 최종 산출된 세금에서 92만 원이 감면되는 거죠.

 

소득공제와 세액공제의 차이를 보면, 소득에 따라서 차등이 있느냐 없느냐의 차이가 있습니다. 소득이 많으면 소득공제가 유리합니다. 그만큼 세율이 높기 때문이죠. 반대로 소득이 적으면 세액공제가 유리합니다.

소득공제와 세액공제 계산하는 방법을 알아보았습니다. 연말정산이 되면 늘 미리 준비하지 못한 것을 안타까워 합니다. 연말정산할 때 조금이라도 환급받고 싶다면 미리미리 준비해야 하는 것들이 있습니다. 다음번에는 미리 준비해 보는 것이 어떨까요?